Les enquêtes sur la fraude d'entreprise s'intensifient mondialement en 2025-2026

Les enquêtes mondiales sur la fraude d'entreprise s'étendent avec de nouvelles priorités de contrôle

Les enquêtes sur la fraude d'entreprise subissent une transformation significative en 2025-2026, les autorités de contrôle du monde entier élargissant leur champ d'action à de nouveaux secteurs et déployant des technologies avancées pour lutter contre une criminalité financière de plus en plus sophistiquée. Le paysage de la responsabilité des entreprises change alors que les régulateurs s'adaptent aux menaces émergentes tout en pesant le contrôle contre les intérêts commerciaux.

Le nouveau cadre de contrôle du ministère de la Justice américain

Le ministère de la Justice américain (DOJ) a publié le 12 mai 2025 des priorités de contrôle mises à jour pour les entreprises, ciblant dix domaines à fort impact, notamment le gaspillage/la fraude/l'abus, la fraude commerciale, la fraude en valeurs mobilières, les menaces à la sécurité nationale, le blanchiment d'argent, les infractions liées aux drogues, la corruption et la criminalité liée aux actifs numériques. Selon une analyse de Baker Botts, le DOJ a introduit une Politique de contrôle des entreprises affinée qui offre des incitations à l'auto-déclaration, à la coopération et à la réparation, avec un rejet possible des poursuites pour les entreprises qui déclarent volontairement dans les 120 jours suivant une découverte interne.

'Le nouveau cadre représente un équilibre entre l'enquête sur les comportements criminels et la réduction des charges pour les entreprises américaines,' a déclaré Matthew R. Galeotti de la division criminelle du DOJ dans un mémorandum de mai 2025. Les entreprises qui s'auto-déclarent volontairement, coopèrent et réparent les méfaits peuvent recevoir des rejets ou des sanctions réduites, même lorsque des facteurs aggravants sont présents.

Tendances mondiales du contrôle

Au niveau international, les priorités de contrôle pour 2026 incluent la corruption, la fraude fiscale et la fraude, les enquêtes étant de plus en plus pilotées par la technologie via des outils d'IA. Selon les perspectives 2026 d'Ashurst, Singapour intensifie les mesures anti-arnaque avec une nouvelle législation ciblant la prévention des arnaques, la régulation des plateformes en ligne, la perturbation des infrastructures et une dissuasion améliorée, y compris la flagellation obligatoire pour les escrocs. Le marché des introductions en bourse en reprise à Hong Kong est confronté à une surveillance accrue, les autorités se concentrant sur les échecs de due diligence des sponsors et les méfaits liés aux IPO.

Le programme américain d'investissement sortant et de sécurité (OISP) s'étend à des secteurs supplémentaires comme la biotechnologie et l'aérospatiale, avec des modifications législatives potentielles via la loi FIGHT China Act. 'Les programmes de conformité doivent gérer simultanément les risques de corruption, de commerce, de confidentialité des données et de fraude,' note le Hogan Lovells Global Bribery, Investigations and Enforcement Outlook 2026.

Menaces technologiques émergentes

De nouveaux vecteurs de fraude émergent avec les progrès technologiques. La dernière prévision de fraude d'Experian met en lumière les menaces de l'IA agentique et de la technologie deepfake dans les processus de recrutement, où des systèmes d'IA avancés créent des candidats frauduleux. Cela représente une nouvelle frontière dans la fraude d'identité où les personnages générés par l'IA peuvent contourner les méthodes de vérification traditionnelles.

Les régulateurs réagissent en déployant des outils d'IA dans leurs propres enquêtes, créant une course aux armements technologique entre les fraudeurs et les autorités de contrôle. Le Serious Fraud Investigation Office (SFIO) en Inde, comme mentionné sur Wikipedia, incarne cette approche multidisciplinaire, composée d'experts en comptabilité, audit médico-légal, banque, droit, technologie de l'information et enquête.

Implications pour les marchés et les communautés

L'expansion des enquêtes sur la fraude a des implications significatives pour les marchés financiers et les communautés locales. Un contrôle accru crée des coûts de conformité pour les entreprises mais améliore également l'intégrité du marché. Les communautés bénéficient d'une fraude réduite mais peuvent subir des perturbations économiques lorsque de grands employeurs font l'objet d'enquêtes.

Les accords de conformité des entreprises sont généralement limités à trois ans avec des options de résiliation anticipée basées sur la réparation et la réduction des risques. Des contrôleurs de conformité indépendants ne sont imposés que lorsque cela est nécessaire et doivent être précisément calibrés pour minimiser les perturbations commerciales. Cette approche vise à protéger à la fois la stabilité du marché et les intérêts de la communauté tout en garantissant la responsabilité des entreprises.

Alors que le contrôle s'étend mondialement, les entreprises opérant au-delà des frontières doivent naviguer dans des paysages réglementaires de plus en plus complexes. La convergence des préoccupations ESG (Environnementales, Sociales et de Gouvernance) avec les efforts anti-corruption ajoute une autre couche de complexité aux exigences de conformité des entreprises.

Perspectives futures

La tendance à l'expansion des enquêtes sur la fraude d'entreprise ne montre aucun signe de ralentissement. Avec des régulateurs du monde entier coordonnant les efforts et partageant des renseignements, le contrôle transfrontalier devient plus efficace. Cependant, l'équilibre entre un contrôle rigoureux et la facilitation des entreprises reste une question délicate que les décideurs continuent de naviguer.

Les entreprises qui mettent à jour de manière proactive leurs cadres de conformité, mettent en œuvre des contrôles internes robustes et promeuvent des cultures d'entreprise éthiques sont les mieux placées pour naviguer dans ce paysage de contrôle en évolution. Comme l'a noté un expert en conformité : 'Dans l'environnement actuel, l'indifférence à la conformité n'est plus une option compte tenu de la gamme croissante de risques de contrôle dans de multiples juridictions.'