Unternehmensbetrugsermittlungen intensivieren sich weltweit in 2025-2026

Globale Unternehmensbetrugsermittlungen weiten sich mit neuen Durchsetzungsprioritäten aus

Unternehmensbetrugsermittlungen durchlaufen eine signifikante Transformation in den Jahren 2025-2026. Strafverfolgungsbehörden weltweit weiten ihren Aktionsradius auf neue Sektoren aus und setzen fortschrittliche Technologien ein, um immer ausgeklügeltere Finanzkriminalität zu bekämpfen. Die Landschaft der unternehmerischen Rechenschaftspflicht verändert sich, während Aufsichtsbehörden auf neu entstehende Bedrohungen reagieren und gleichzeitig Strafverfolgung gegen Unternehmensinteressen abwägen.

Das neue Durchsetzungsrahmenwerk des DOJ

Das US-Justizministerium (DOJ) veröffentlichte am 12. Mai 2025 aktualisierte Durchsetzungsprioritäten für Unternehmen. Diese konzentrieren sich auf zehn Hochrisikobereiche, darunter Verschwendung/Betrug/Missbrauch, Handelsbetrug, Wertpapierbetrug, nationale Sicherheitsbedrohungen, Geldwäsche, Drogenvergehen, Bestechung und Kriminalität im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten. Laut einer Analyse von Baker Botts führte das DOJ eine verfeinerte Corporate Enforcement Policy ein, die Anreize für Selbstanzeige, Kooperation und Wiedergutmachung bietet. Unternehmen, die innerhalb von 120 Tagen nach interner Entdeckung freiwillig Meldung erstatten, können möglicherweise von Anklagen verschont bleiben.

'Der neue Rahmen stellt einen Ausgleich zwischen der Untersuchung kriminellen Fehlverhaltens und der Verringerung der Belastung für US-Unternehmen dar,' sagte Matthew R. Galeotti von der Strafrechtsabteilung des DOJ in einem Memorandum vom Mai 2025. Unternehmen, die freiwillig Selbstanzeige erstatten, kooperieren und Fehlverhalten beheben, können Abweisungen oder reduzierte Sanktionen erhalten, selbst wenn erschwerende Umstände vorliegen.

Globale Strafverfolgungstrends

International umfassen die Strafverfolgungsprioritäten für 2026 Bestechung, Korruption, Steuerhinterziehung und Betrug. Ermittlungen werden zunehmend technologiegesteuert durch KI-Tools durchgeführt. Laut dem Ausblick 2026 von Ashurst verschärft Singapur seine Anti-Betrugsmaßnahmen mit neuer Gesetzgebung, die auf Betrugsprävention, Regulierung von Online-Plattformen, Infrastrukturstörungen und verbesserte Abschreckung – einschließlich obligatorischer Auspeitschung für Betrüger – abzielt. Der wiederbelebte Börsengangmarkt in Hongkong sieht sich verstärkter Aufsicht gegenüber, wobei sich die Behörden auf Due-Diligence-Versäumnisse von Sponsoren und IPO-bezogenes Fehlverhalten konzentrieren.

Das US-Outbound Investment and Security Program (OISP) dehnt sich auf zusätzliche Sektoren wie Biotechnologie und Luft- und Raumfahrt aus, mit möglichen gesetzgeberischen Änderungen durch den FIGHT China Act. 'Compliance-Programme müssen gleichzeitig mit Anti-Bestechungs-, Handels-, Datenschutz- und Betrugsrisiken umgehen,' stellt der Hogan Lovells Global Bribery, Investigations and Enforcement Outlook 2026 fest.

Aufkommende technologische Bedrohungen

Neue Betrugsvektoren entstehen mit dem technologischen Fortschritt. Die neueste Betrugsprognose von Experian hebt Bedrohungen durch agentische KI und Deepfake-Technologie in Rekrutierungsprozessen hervor, bei denen fortschrittliche KI-Systeme betrügerische Bewerber erstellen. Dies stellt eine neue Grenze im Identitätsbetrug dar, bei der KI-generierte Persönlichkeiten traditionelle Verifizierungsmethoden umgehen können.

Aufsichtsbehörden reagieren, indem sie KI-Tools in ihren eigenen Ermittlungen einsetzen, was ein technologisches Wettrüsten zwischen Betrügern und Strafverfolgungsbehörden schafft. Das Serious Fraud Investigation Office (SFIO) in Indien, wie auf Wikipedia beschrieben, verkörpert diesen multidisziplinären Ansatz, bestehend aus Experten in Buchhaltung, forensischer Prüfung, Bankwesen, Recht, Informationstechnologie und Ermittlungen.

Markt- und Gemeinschaftsimplikationen

Die sich ausweitenden Betrugsermittlungen haben erhebliche Auswirkungen auf Finanzmärkte und lokale Gemeinschaften. Erhöhte Strafverfolgung schafft Compliance-Kosten für Unternehmen, verbessert aber auch die Marktintegrität. Gemeinschaften profitieren von reduziertem Betrug, können aber wirtschaftliche Störungen erfahren, wenn große Arbeitgeber untersucht werden.

Unternehmens-Compliance-Vereinbarungen sind in der Regel auf drei Jahre begrenzt, mit vorzeitigen Beendigungsoptionen basierend auf Wiedergutmachung und Risikominderung. Unabhängige Compliance-Monitoren werden nur bei Bedarf auferlegt und müssen präzise zugeschnitten werden, um Unternehmensstörungen zu minimieren. Dieser Ansatz zielt darauf ab, sowohl die Marktstabilität als auch Gemeinschaftsinteressen zu schützen, während die unternehmerische Rechenschaftspflicht gewährleistet wird.

Da sich die Strafverfolgung weltweit ausdehnt, müssen grenzüberschreitend tätige Unternehmen zunehmend komplexere regulatorische Landschaften navigieren. Die Konvergenz von ESG-Bedenken (Environmental, Social, and Governance) mit Anti-Korruptionsbemühungen fügt den Compliance-Anforderungen eine weitere Komplexitätsebene hinzu.

Zukunftsausblick

Der Trend zu umfassenden Unternehmensbetrugsermittlungen zeigt keine Anzeichen einer Verlangsamung. Da Aufsichtsbehörden weltweit ihre Bemühungen koordinieren und Informationen austauschen, wird grenzüberschreitende Strafverfolgung effektiver. Die Balance zwischen rigoroser Strafverfolgung und Unternehmensförderung bleibt jedoch eine heikle Angelegenheit, die politische Entscheidungsträger weiterhin navigieren müssen.

Unternehmen, die ihre Compliance-Rahmenwerke proaktiv aktualisieren, robuste interne Kontrollen implementieren und ethische Unternehmenskulturen fördern, sind am besten positioniert, um diese sich entwickelnde Strafverfolgungslandschaft zu bewältigen. Wie ein Compliance-Experte anmerkte: 'In der heutigen Umgebung ist Compliance-Gleichgültigkeit angesichts der wachsenden Bandbreite an Strafverfolgungsrisiken über mehrere Rechtsgebiete hinweg keine Option mehr.'